Curso fiscalidad empresas

Este curso es ideal para los dueños de empresas, trabajadores y personas que quieran tener un conocimiento exacto correspondiente a la fiscalidad de las empresas.

Se trata los impuestos más importantes en el ámbito de la empresa desde un punto de vista eminentemente práctico, a saber impuesto de sociedades, IVA, IRPF, transmisiones patrimoniales y tributos locales.

 

También se estudia todo el tema referente a la gestion tributaria como el régimen de infracciones, sanciones e inspección fiscal.

Curso de Fiscalidad Empresarial 

Es un curso de especialización de impuestos en el ámbito empresarial, con matrícula continua.

Tenemos otro curso que aparte de estudiar los impuestos en el ámbito empresarial, también los analiza desde la óptica de las personas físicas y otras entidades jurídicas diferentes a las mercantiles.

Tributación y Fiscalidad Personal

Requisitos.

No se requieren especiales requisitos.

Temario del curso.

Derecho Fiscal.

Unidad 1. ASPECTOS IMPORTANTES DEL Sistema Fiscal Español I.

  • Introducción.
  • Los Principios Generales aplicados.
  • Los principios de la Imposición.
  • Cuál es la debida aplicación y ordenación del Sistema.
  • Fuentes ideales del Ordenamiento.
  • Estudio detallado de las obligaciones Tributarias.

Unidad 2. Sistema Fiscal De España II.

  • Los Obligados Tributarios.
  • La capacidad para obrar en el aspecto fiscal y el Orden Tributario.
  • El Domicilio Fiscal.
  • Los Elementos requeridos en la cuantificación que corresponde a la obligación tributaria.
  • La Deuda tributaria.
  • La extinción que se aplica a las Obligaciones Tributarias.
  • Resumen.


Unidad 3. Historia del Sistema Fiscal Actualizado.

  • Introducción.
  • Las Reformas Tributarias realizadas.
  • Dato de la Reforma de 1845.
  • Aspectos de las Reformas de 1900 a 1977.
  • La Reforma Fiscal realizada en 1977.


Unidad 4. La Fiscalidad perteneciente a Las Haciendas Locales y Comunidades Autónomas.

  • Introducción.
  • Los Sistemas de Financiación aplicados en las Comunidades Autónomas.
  • Cuáles son los Regímenes Forales.
  • Régímenes que se aplican en Melilla, Canarias y Ceuta.
  • Aspectos fiscales de las Haciendas Locales.

Impuesto de Sociedades.

Unidad 5. Introducción a los impuestos aplicados a las Sociedades.

  • Las consideraciones Generales del tema.
  • Normativa.
  • Impuesto sobre Sociedades comparado con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
  • Naturaleza.
  • El ambito espacial.
  • El Hecho Imponible.
  • La debida Atribución de Rentas.
  • Los Contribuyentes.
  • Reglamentaciones del Domicilio Fiscal.
  • Las exenciones.
  • Período de Devengo y Impositivo.

Unidad 6. Relación existente entre el Impuesto y Contabilidad I

  • Introducción
  • La base Imponible
  • Cuáles son las diferencias fiscales y contables 
  • La contabilización del Impuesto de manera profesional
  • Los ajustes extracontables
  • Las amortizaciones
  • Las tablas oficiales que se emplean en la amortización
  • La Amortización lineal
  • La amortización decreciente o regresiva. 
    La amortización variable.
  • La amortización justificada.
  • La amortización acelerada.
  • La libertad de amortización.
  • Aspectos del Inmovilizado intangible.
  • El Tratamiento Fiscal Intangibles.

Unidad 7. Relación entre Impuesto y Contabilidad II.

  • Introducción.
  • Concepto de arrendamiento Financiero.
  • Pérdidas por Deterioro en el Valor de los Elementos Patrimoniales.
  • Las pérdidas generadas por el Deterioro de los Créditos causados por Insolvencias por parte de Deudores.
  • Las pérdidas por el Deterioro de No Deducibles.
  • Los activos intangibles que tienen Vida Útil Indefinida.
  • Los fondos del Comercio Financiero.
  • Otros Gastos y provisiones.
  • Las clases de Provisiones conocidas.
  • Las provisiones Fiscalmente consideradas como Deducibles.

Unidad 8. Los Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos ND y Deducibles.

  • Introducción.
  • Gastos No Deducibles y Deducibles.
  • Las reglas de Valoración.
  • Reglas aplicadas en la Valoración de Transmisiones societarias y lucrativas.
  • Las Operaciones Vinculadas.
  • Reglas Especiales.
  • Los efectos causados por la valoración Contable que es Diferente a la Fiscal.
  • La compensación que se realiza a la Base Imponible Negativa.
  • Cuota Íntegra y Tipo de Gravamen.

 

Uunidad 9.  Las Obligaciones aplicadas a los Contribuyentes, como se realiza la Liquidación del Impuesto.

  • Introducción.
  • La deducción generada por Doble Imposición.
  • Aspectos importantes de las Bonificaciones.
  • Las Deducciones por Actividades y Otros.
  • Actividades correspondientes al desarrollo e investigación.
  • Producciones en el campo Cinematográfico y otros.
  • La creación de empleo.
  • Creación de puestos de trabajo para los trabajadores que tengan alguna discapacidad.
  • Las Normas comunes.
  • Cómo se determina la Deuda. Todas las Obligaciones del Sujeto Pasivo.
  • Ingresos a cuenta y retenciones.
  • Las Excepciones.
  • Tipos.
  • Los Pagos fraccionados.
  • Declaración, liquidación y autoliquidación.

 

Unidad 10. Los incentivos Fiscales correspondientes a Entidades con Reducida Dimensión.

  • Introducción.
  • Cifra de Negocios y ámbito de Aplicación.
  • Las empresas consideradas de Nueva Creación.
  • Cálculo referentes a Cifra de Negocios.
  • Incentivos Fiscales.
  • La libertad de Amortización correspondiente.
  • Amortizar Elementos Nuevos al Inmovilizado.
  • Los tipos de Gravamen que existen.
  • Las pérdidas relacionadas al Deterioro de Créditos por algunas Insolvencias por parte de los Deudores.
  • Reserva para nivelar las Bases Imponibles.
  • La Aplicación Conjunta de los Incentivos.

Impuesto Valor Añadido

  • Introducción.
  • Todas las consideraciones Generales.
  • Normativa.
  • Ambito de aplicación y Naturaleza.
  • El hecho Imponible.
  • Actividad Empresarial y Empresario.
  • Entrega de bienes.
  • Las operaciones consideradas como Intracomunitarias.
  • Las prestaciones de servicios.
  • Exportaciones e Importaciones.
  • Los Autoconsumos.
  • Edificación.
  • La operaciones de tipo no sujetas.

Unidad 12. Las exenciones que se aplican a los, Sujetos Pasivos u otros.

  • Introducción.
  • Aspectos importantes de las Exenciones.
  • Exenciones para las operaciones interiores.
  • Exenciones para las operaciones intracomunitarias.
  • Exenciones aplicadas legalmente a las exportaciones.
  • Exenciones aplicadas legalmente a las importaciones.
  • El Sujeto Pasivo.
  • La repercusión del Impuesto.
  • El Devengo.
  • Los Regímenes Especiales.
  • El Régimen de Caja.


Unidad 13. La base Imponible.

  • Introducción.
  • Las operaciones Interiores conforme al derecho fiscal.
  • Las reglas Especiales.
  • Modificación a la Base Imponible.
  • Devolución correspondientes a Embalajes y Envases. 
  • Bonificaciones y Descuentos.
  • La resolución de las Operaciones.
  • Insolvencia correspondiente al Destinatario.
  • Créditos parciales o totalmente Incobrables.
  • Las normas Comunes.
  • Cómo se determina la Base.
  • Base Imponible para Adquisición Intracomunitaria de Bienes.
  • Base Imponible aplicada en las Importaciones.
  • Respectivo resumen.



Unidad 14. Liquidación realizada del IVA.

  • Introducción.
  • Las cuestiones Previas.
  • Tipos Impositivos.
  • Las Deducciones aplicadas.
  • Regla de Prorrata.
  • La prorrata general.
  • La Prorrata especial.
  • Regularizaciones a los Bienes de Inversión.
  • Obligaciones correspondientes al Sujeto Pasivo.
  • Obligaciones de identificación fiscal y censales.
  • Obligaciones de facturación y contables.
  • Las declaraciones informativas.
  • Liquidaciones o declaraciones del ingreso.
  • Liquidación realizada al Impuesto.
  • Suspensión aplicada al ingreso.
  • Sanciones e Infracciones correspondientes.

Impuesto sobre la rentas de las personas físicas. IRPF

Unidad 15. Introducción a todos los aspectos generales del IRPF.

  • Introducción.
  • La normativa Reguladora aplicada.
  • Naturaleza, ambito de aplicación y Objeto.
  • Esquema correspondiente al Cálculo.
  • Hecho Imponible.
  • Las Exenciones.
  • Contribuyente o Sujeto Pasivo.
  • La Residencia en los paraísos fiscales.
  • Régimen aplicado legalmente a la atribución de rentas.
  • La Individualización efectuada a las rentas.
  • Período Impositivo, Imputación Temporal y Devengo.
  • Cómo se determina la Base Imponible.


Unidad 16. Los rendimientos del Trabajo.

  • Introducción.
  • Rendimiento Íntegro en el puesto Trabajo.
  • Tipos de rendimiento íntegro en los puestos de trabajo.
  • Las reducciones aplicables.
  • Los gastos deducibles.
  • Reducciones que pueden minorar el rendimiento del trabajo.
  • Retribuciones aplicadas en Especie.
  • Las Rentas no consideradas retribuciones en especie.
  • Forma de valorar las rentas en especie.
  • Calcular de manera profesional el Rendimiento Neto de Trabajo.



Unidad 17. Rendimientos de las Rentas Inmobiliarias y de capital.

  • Introducción.
  • Los rendimientos que genera el Capital Inmobiliario.
  • Esquema de Cálculo.
  • Rendimiento Íntegro.
  • El Rendimiento Neto.
  • El Rendimiento por Casos de Parentesco.
  • Resumen correspondiente.
  • Imputaciones que generan las Rentas Inmobiliarias.
  • Rendimientos que genera el Capital Mobiliario.
  • Los Rendimientos íntegros.
  • Los Gastos deducibles.
  • Las Retribuciones en especie.

 

Unidad 18. Rendimientos relacionados a las Actividades Económicas.

  • Introducción.
  • Elementos considerados Patrimoniales Afectos.
  • Los Bienes que son parcialmente Afectos.
  • Rendimiento Neto correspondiente a todas las Actividades Económicas.
  • La estimación Directa.
  • La Estimación directa normal.
  • La Estimación directa simplificada.
  • La Estimación objetiva.
  • Reducciones fiscales.
  • Obligaciones Registrales, Formales y Contables.

 

Unidad 19. Ganancias y Pérdidas en relación al Patrimonio.

  • Introducción.
  • Los Importes de Ganancias y las Pérdidas correspondientes al Patrimonio.
  • Reinversión Vivienda Habitual.
  • Las ganancias consideradas no Justificadas.
  • El Régimen Transitorio.


Unidad 20. La Liquidación del Impuesto.

  • Introducción.
  • La Integración y la Compensación de las Rentas.
  • La Base Liquidable.
  • La Base liquidable relacionada al ahorro.
  • La Reducciones.
  • Mínimo Familiar y Personal.
  • Los Cálculos Fiscales.
  • El Cálculo del Impuesto.
  • La Cuotas Íntegras.
  • La Base liquidable general.
  • El Tipo de gravamen aplicado al ahorro.
  • Cuota Líquida.
  • Las Deducciones.
  • Vivienda Habitual.
  • Aspectos de las Actividades Económicas.
  • Aportaciones y Donativos.
  • Deducciones por rentas Melilla y Ceuta. 
  • Difusión y la debida protección del Patrimonio Histórico.
  • Inversión para empresas nuevas o que recién comienzan operaciones.
  • Límites aplicados a Determinadas Deducciones.
  • La cuota Diferencial.
  • La Doble imposición internacional.
  • La Deducción por maternidad.
  • La Deducción por familias que sean numerosas o por personas con alguna discapacidad.
  • La Tributación Familiar.
  • La Tributación conjunta.
  • La gestión adecuada del Impuesto.
  • Las devoluciones.
  • Solicitud para la suspensión de ingreso.

Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Unidad 21. Introducción iTP y AJD.

  • Detalles de las cuestiones Previas.
  • La Naturaleza del Impuesto.
  • Fiscalidad en Comunidades Autónomas.
  • El Esquema de Liquidación.
  • El Régimen de Incompatibilidades.
  • Impuesto a Operaciones Societarias y Impuesto a Transmisiones Patrimoniales.
  • Impuesto Transmisiones Patrimoniales que sean Onerosas y los impuestos aplicados a los Actos Jurídicos Documentados.
  • El Impuesto a las Operaciones Societarias e Impuesto aplicado a los Actos Jurídicos debidamente Documentados.
  • Frente al  Impuesto al Valor Añadido y las modal.
  • Las operaciones que se sujetan al Impuesto de Transmisión.
  • El ambito de Aplicación.
  • Las transmisiones Patrimoniales Onerosas.
  • Las Operaciones Societarias.
  • Actos Jurídicos Documentados.
  • El Devengo.
  • Gestión adecuada del Impuesto.

Tributos Locales

Unidad 22. Los Tributos Locales.

  • Introducción.
  • Las clases de Tributos Locales que se conocen.
  • Tributos Obligatorios.
  • Impuesto a Bienes Inmuebles.
  • Impuesto a Actividades Económicas.
  • Impuesto a Vehículos que tengan Tracción Mecánica.
  • Los Tributos Potestativos.
  • Impuesto a Obras, Construcciones e Instalaciones.
  • Impuesto al Incremento de Valor a los Terrenos con Naturaleza Urbana.
  • Impuesto a los Gastos Suntuarios.
  • Las tasas.
  • Los Precios públicos.
  • Sujetos pasivos y los contribuyentes obligados a pagar las tasas.
  • Devengo y Cuantía.

Inspección Fiscal y Sanciones.

Unidad 23. Las Sanciones que se aplican.

  • Introducción.
  • La clasificación de Infracciones.
  • Los criterios de Graduación requeridos.
  • La comisión repetida a las infracciones tributarias.
  • El perjuicio económico que puede ser causado a la Hacienda Pública.
  • El incumplimiento de obligación de documentación o facturación.
  • Conformidad del interesado y el acuerdo.
  • Las clases de Sanciones que se aplican.
  • Las Sanciones no pecuniarias correspondientes a las infracciones tributarias.
  • Las sanciones pecuniarias que corresponden a las infracciones tributarias.


Unidad 24. La inspección Fiscal.

  • Introducción del tema.
  • La Inspección que se realiza a los Tributos.
  • Desarrollar las Actuaciones de Inspección.
  • Los Plazos para las actuaciones inspectoras.
  • Las facultades con que cuenta la Inspección de Tributos.
  • La Documentación que corresponde a las Actuaciones Inspectoras.
  • El Esquema General que se sigue para una Actuación Inspectora.
  • Los Consejos al Empresario para que se prepare a una Inspección.

Duración del curso.

Este curso requiere un tiempo estimado de dedicación de 250 horas por parte del alumno. Incluye también la realización de pruebas y ejercicios para la evaluación del alumno

Diploma Acreditativo.

El alumno tendrá un diploma o certificado que acredita la realización del curso de Fiscalidad empresarial para ello deberá superar las pruebas propuestas.

Precio, descuentos y posibilidad de bonificación.

Esta acción formativa tiene un precio general de 520 euros por alumno.

Este curso para trabajadores por cuenta ajena se puede hacer a través de los créditos bonificables FUNDAE (antigua Fundación Tripartita).

Para personas en paro o estudiantes hay importantes descuentos, hay un descuento del 20% durante todo este mes.

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