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Tributación y Fiscalidad Empresarial-Personal 

REQUISITOS 

Para profesionales que quieran especializarse en los impuestos más importantes en el ámbito empresarial y personal. Impuesto sobre sociedades, IVA (Impuesto sobre el valor añadido) e IRPF (Impuesto sobre la renta de las personas físicas). 

El curso engloba las figuras tributarias anteriores. Analizamos el hecho imponible los tipos, el sujeto pasivo, las exenciones y las obligaciones formales de cada uno de estos impuestos, que suponen una parte muy importante de nuestro sistema tributario. 

El curso prepara a los profesionales para asesorar y solucionar las cuestiones más importantes en el área fiscal tanto en el ámbito empresarial como para patrimonios personales. 

PROGRAMA

 

 

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

 

MÓDULO I: RÉGIMEN GENERAL.

Naturaleza del Impuesto sobre sociedades.

Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales

Hecho Imponible

El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.

La Base Imponible.

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MÓDULO II: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL

El tipo de gravamen y la cuota integra.

Deducciones y bonificaciones en la cuota.

Deducción por doble imposición interna.

Deducción por doble imposición internacional.

Bonificaciones.

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

El periodo impositivo y el devengo.

La gestión y recaudación del impuesto.

Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.

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MÓDULO III: RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN

Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.

Libertad de amortización. Amortización acelerada. Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de gravamen y Leasing.

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MÓDULO IV : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.

El impuesto sobre beneficios devengado

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ANEXO: LEY GENERAL TRIBUTARIA E IMPUESTOS LOCALES

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IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

 

MÓDULO IX: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES

Introducción al IVA

Naturaleza y ámbito de aplicación.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Concepto de empresario o profesional

Concepto de Entrega de bienes

Concepto de Prestación de servicios.

Operaciones no sujetas.

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MÓDULO X EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES

Exenciones en operaciones interiores

Exenciones en las exportaciones de bienes

Operaciones asimiladas a las exportaciones

Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.

Regímenes aduaneros y fiscales

Exenciones en las Entregas de Bienes destinado a otro Estado Miembro

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MÓDULO XI: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO

Lugar de realización de las Entregas de Bienes.

Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.

Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.

La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

Modificación de la base imponible Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

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MÓDULO XII: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES

Hecho Imponible Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

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MÓDULO XXIII: IMPORTACIONES DE BIENES

Hecho Imponible

Exenciones a las importaciones de bienes.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las importaciones.

 

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MÓDULO XIV: REPERCUSION DEL IMPUESTO

Repercusión del impuesto.

El tipo Impositivo.

Tipo reducido del 8 por 100.

Tipo reducido del 4 por 100.

Requisitos temporales.

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MÓDULO XV : DEDUCCIONES.

Naturaleza y requisitos.

Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.

Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.

Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos

Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros

Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto

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MÓDULO XVI : REGLA DE PRORRATA.

Clases de Prorrata.

Procedimiento de la Prorrata General.

Prorrata Especial.

Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión

Régimen deducciones en sectores diferenciados

Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.

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MÓDULO XVII : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS

Obligaciones de los sujetos pasivos.

Reglas Especiales en facturación.

Libros Obligatorios del IVA.

Requisitos Formales.

Plazos y Rectificación en Contabilidad

Modelos Oficiales en el IVA

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MÓDULO XVIII : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

CONTABILIDAD DEL IVA. Contabilización del Impuesto

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

MÓDULO XX : CUESTIONES GENERALES

Generalidades

Elementos materiales

 

Elementos personales

Elementos temporales

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MÓDULO XXI : RENTA GRAVABLE

Métodos de determinación de la base imponible

Rendimientos del trabajo (i)

Rendimientos del trabajo (ii)

Rendimientos del capital (i): generalidades y rendimientos del capital Inmobiliario

Rendimientos del capital (ii): rendimientos delcapital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas (i): cuestiones generales

Rendimientos de actividades económicas (ii): método de estimación directa

Rendimientos de actividades económicas: método de estimación objetiva

Ganancias y pérdidas patrimoniales.

 

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MÓDULO XXII : LIQUIDACION

Clases de renta

La base liquidable

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente

La cuota integra

La cuota líquida

La cuota diferencial

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MÓDULO XXIII : GESTIÓN DEL IMPUESTO

La gestión del impuesto

Los pagos a cuenta (i)

Los pagos a cuenta (ii)

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METODOLOGIA

 

Material didáctico práctico. Después de finalizar cada capítulo, se incluyen unas exámenes, que serán enviados a nuestro centro de formación, para su posterior corrección y pruebas de evaluación, para ser correguidos por nuestro personal docente.

 

El material didáctico se compone de explicaciones teóricas con ejemplos, así como, de ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. También se facilitan junto al resto del material, manuales de legislación de los impuestos objeto del curso. El alumno tendrá acceso a un plataforma de e-learning donde podrán contactar de manera permanente con un tutor cualificado (profesional acreditado con experiencia en estas areas) .

 

DURACION

 

El tiempo estimado de dedicación por parte del alumno es de 450 horas. 8 meses de duración.

 

DIPLOMA

 

A la finalización de este cursos, los alumnos recibirán un Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos, avalado por la Fundación Tripartita y el Fondo Social Europeo. La Fundación Tripartita es la entidad pública dependiente del Ministerio de Trabajo, encargada de la gestión y control de la formación a trabajadores.

 

PRECIO

 

975 Euros. Se puede aplazar en 3 mensualidades de 334 euros.