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Experto en Fiscalidad. Curso Tributación Práctica

REQUISITOS 

Para aquellas personas que quieran profesionalizarse en el área fiscal, para asesorar a empresas o particulares. Recomendado para profesionales que tengan varios clientes donde es necesario la gestión fiscal. Se trata de un adecuado curso de tributación

Se estudia Derecho tributario, todo lo relacionado con la gestión tributaría y procedimientos tributarios, inspección, recaudación y revisión de los actos tributarios.

Detalle específico y profundo de los impuestos más importantes de nuestro sistema impositivo. Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido, Impuesto de actividades económicas, Impuesto sobre la renta de las personas físicas e impuestos locales.

PROGRAMA. CURSO DE TRIBUTACIÓN PRÁCTICA

 

GESTION TRIBUTARIA

 

MÓDULO I:INTRODUCCIÓN

Clasificación de los Tributos. Las Clases existentes

Los elementos que forman el impuesto

Devengo y Exenciones

 

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MÓDULO II: TRIBUTOS. CONCEPTOS Y CLASES

Concepto y contenido. Fuentes.

Los tributos: Concepto y clasificación impuesto.

Devengo. Exenciones.

 

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MÓDULO III: ELEMENTOS TRIBUTARIOS

Los obligados tributarios.

Derechos y garantías de los obligados tributarios.

La obligación tributaria.

Hecho imponible. Devengo.

Bases imponible y liquidable.

Cuota y deuda tributaria

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MÓDULO IV: LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS.

Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación

Solicitud o comunicación de datos.

Procedimiento de verificación de datos.

Procedimiento de comprobación limitada

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MÓDULO V: INFRACCIONES Y SANCIONES.

Concepto y clases.

Graduar y fijar de las sanciones

Aplicación para su aplicación

Cuando hay delito fiscal

Responsabilidad de administradores, socios y representantes.

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MÓDULO VI: REVISION DE LOS ACTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO

La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa

El recurso de reposición.

Las reclamaciones económico-administrativas.

Los Tribunales Económico-Administrativos.

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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

 

MÓDULO VII: RÉGIMEN GENERAL.

Naturaleza del Impuesto sobre sociedades.

Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales

Hecho Imponible

El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.

La Base Imponible.

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MÓDULO VIII: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL

El tipo de gravamen y la cuota integra.

Deducciones y bonificaciones en la cuota.

Deducción por doble imposición interna.

Deducción por doble imposición internacional.

Bonificaciones.

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

El periodo impositivo y el devengo.

La gestión y recaudación del impuesto.

Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.

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MÓDULO IX:RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN

Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.

Libertad de amortización. Amortización acelerada. Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de gravamen y Leasing.

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MÓDULO X : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.

El impuesto sobre beneficios devengado

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MÓDULO XII : IMPUESTO LOCALES.

Impuesto sobre actividades económicas.

Impuesto sobre bienes inmuebles.

Impuesto sobre vehículo de tracción mecánica.

Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras.

Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana.

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IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

 

MÓDULO XIII: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES

Introducción al IVA

Naturaleza y ámbito de aplicación.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Concepto de empresario o profesional

Concepto de Entrega de bienes

Concepto de Prestación de servicios.

Operaciones no sujetas.

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MÓDULO XIV EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES

Exenciones en operaciones interiores

Exenciones en las exportaciones de bienes

Operaciones asimiladas a las exportaciones

Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.

Regímenes aduaneros y fiscales

Exenciones en las Entregas de Bienes destinado a otro Estado Miembro

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MÓDULO XV: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO

Lugar de realización de las Entregas de Bienes.

Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.

Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.

La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

Modificación de la base imponible Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

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MÓDULO XVI: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES

Hecho Imponible Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

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MÓDULO XVII: IMPORTACIONES DE BIENES

Hecho Imponible

Exenciones a las importaciones de bienes.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las importaciones.

 

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MÓDULO XVIII: REPERCUSION DEL IMPUESTO

Repercusión del impuesto.

El tipo Impositivo.

Tipo reducido del 8 por 100.

Tipo reducido del 4 por 100.

Requisitos temporales.

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MÓDULO XIX : DEDUCCIONES.

Naturaleza y requisitos.

Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.

Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.

Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos

Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros

Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto

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MÓDULO XX : REGLA DE PRORRATA.

Clases de Prorrata.

Procedimiento de la Prorrata General.

Prorrata Especial.

Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión

Régimen deducciones en sectores diferenciados

Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.

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MÓDULO XXI : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS

Obligaciones de los sujetos pasivos.

Reglas Especiales en facturación.

Libros Obligatorios del IVA.

Requisitos Formales.

Plazos y Rectificación en Contabilidad

Modelos Oficiales en el IVA

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MÓDULO XXII : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

CONTABILIDAD DEL IVA. Contabilización del Impuesto

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

MÓDULO XXIII : CUESTIONES GENERALES

Generalidades

Elementos materiales

 

Elementos personales

Elementos temporales

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MÓDULO XXIV : RENTA GRAVABLE

Métodos de determinación de la base imponible

Rendimientos del trabajo (i)

Rendimientos del trabajo (ii)

Rendimientos del capital (i): generalidades y rendimientos del capital Inmobiliario

Rendimientos del capital (ii): rendimientos delcapital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas (i): cuestiones generales

Rendimientos de actividades económicas (ii): método de estimación directa

Rendimientos de actividades económicas: método de estimación objetiva

Ganancias y pérdidas patrimoniales.

 

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MÓDULO XXV : LIQUIDACION

Clases de renta

La base liquidable

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente

La cuota integra

La cuota líquida

La cuota diferencial

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MÓDULO XXVI : GESTIÓN DEL IMPUESTO

La gestión del impuesto

Los pagos a cuenta (i)

Los pagos a cuenta (ii)

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METODOLOGIA

 

Se facilita material didáctico práctico. El alumno debe realizar una serie de pruebas periódicas, para ser corregidos por el centro de formación. Permitira saber la evolución del alumno dentro del curso.

 

El material didáctico muy práctico con ejemplos, ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. Se facilitan también manuales de legislación de los impuestos objeto del curso. El alumno tendrá acceso a un plataforma de e-learning donde tendrá contacto permanente con tutores cualificados (profesional acreditado con experiencia en estas areas) para solventar cualquier duda o acalaración sobre el temario del curso .

 

 

DURACION

 

El tiempo estimado de dedicación por parte del alumno es de 300 horas. 12 Meses de duración.

 

DIPLOMA

 

El alumno recibirá un Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos, avalado por la Fundación Tripartita y el Fondo Social Europeo. La Fundación Tripartita es la entidad pública dependiente del Ministerio de Trabajo, encargada de la gestión y control de la formación a trabajadores.

 

PRECIO

 

800 Euros. Se puede aplazar en 3 mensualidades de 293 Euros